Vendedores de comércio eletrônico da UE: navegando pelas obrigações de IVA para vendas da Alemanha
Visão geral do IVA na UE
O sistema de IVA da UE envolve um mercado único onde os bens e serviços são geralmente tributados à mesma taxa em todos os estados membros, mas cada país define as suas próprias taxas de IVA. Para vendedores baseados na Alemanha e que lidam com transações em toda a UE, compreender estas taxas é crucial para a conformidade e operações tranquilas.
Atenção: já que estamos dropshipping fornecedores e lidar com você, nosso cliente comercial (B2B), e não com o cliente final, este guia é baseado em onde você está e não em onde o produto é enviado ao cliente final. Os nossos produtos são enviados do nosso armazém na Alemanha para o seu cliente final em qualquer parte da Europa
Por exemplo, se você estiver na Alemanha, cobraremos uma taxa de imposto de 19% na finalização da compra, calculada automaticamente. Este valor desce para 0% nestes países se tiver um número de IVA válido.
Critérios para cobrança de IVA na UE
Os vendedores devem cobrar IVA se atenderem aos seguintes critérios:
- Conduzir negócios na UE: Vendendo regular e continuamente para clientes da UE e utilizando recursos como armazéns, contas bancárias ou publicidade dentro da UE.
- Venda suprimentos tributáveis: a maioria dos bens e serviços vendidos online são considerados fornecimentos tributáveis.
- Exceda os limites de venda à distância: As vendas anuais a clientes noutros países da UE excedem os limites específicos do país.
Registro e Conformidade
- IVA Inscrição: registe-se para efeitos de IVA na Alemanha e noutros países da UE se ultrapassar os limites de vendas à distância.
- Devoluções de IVA: A frequência de apresentação depende do volume de vendas e dos requisitos específicos de cada país da UE.
- Mensalmente, trimestralmente ou anualmente, dependendo do volume de vendas e das regulamentações locais.
Limites de venda à distância
Cada país da UE tem limites específicos para vendas à distância, além dos quais os vendedores devem registar-se para efeitos de IVA no país de destino:
- Áustria: € 35,000
- Bélgica: € 35,000
- Bulgária: BGN 70,000
- Croácia: HRK 270,000
- Chipre: € 35,000
- República Checa: 1,140,000 coroas checas
- Dinamarca: DKK 280,000
- Estônia: € 35,000
- Finlândia: € 35,000
- France: € 35,000
- Alemanha: € 100,000
- Grécia: € 35,000
- Hungria: € 35,000
- Islândia: € 35,000
- Ireland: € 35,000
- Itália: € 35,000
- Letônia: € 35,000
- Lituânia: € 35,000
- Luxemburgo: € 100,000
- Malta: € 35,000
- Netherlands: € 100,000
- Norway: NOK 50,000
- Polônia: PLN 160,000
- Portugal: € 35,000
- Roménia: RON 118,000
- Eslováquia: € 35,000
- Eslovênia: € 35,000
- Espanha: € 35,000
- Suécia: SEK 320,000
- Suíça: CHF 100,000
- Turquia: TENTE 220,000
- Reino Unido: £ 70,000
Considerações Adicionais
- Software de contabilidade: Utilize ferramentas como QuickBooks Online, Xero e Avalara para rastreamento e conformidade de IVA.
- Manutenção de Registros: Mantenha registros de vendas precisos por pelo menos dez anos, conforme exigido pela legislação da UE.
- Esquema de balcão único (OSS): Considerar a utilização do regime OSS para simplificar o cumprimento do IVA em vários países da UE.
Recursos para mais informações
- Comissão da UE: Fornece diretrizes e recursos detalhados para obrigações de IVA.
- Autoridades Fiscais Nacionais: A autoridade fiscal de cada país oferece regras e requisitos de registro específicos.
- Aconselhamento profissional: Consulte profissionais fiscais para garantir conformidade abrangente
Compreender e cumprir as obrigações do IVA é essencial para o sucesso das operações comerciais na UE. O registo adequado, a manutenção de registos precisos e a utilização de software de contabilidade fiável garantirão a conformidade e facilitarão as operações tranquilas dos vendedores que enviam produtos da Alemanha para outros países da UE.
