EU:n verkkokaupan myyjät: Saksasta tulevan myynnin ALV-velvoitteiden selaaminen
Yleiskatsaus arvonlisäverosta EU:ssa
EU:n arvonlisäverojärjestelmä sisältää yhtenäismarkkinat, joilla tavaroita ja palveluita verotetaan yleensä samalla tavalla kaikissa jäsenmaissa, mutta kukin maa asettaa oman arvonlisäverokannan. Saksassa toimiville ja EU:ssa tapahtuvia kauppoja tekeville myyjille näiden hintojen ymmärtäminen on ratkaisevan tärkeää vaatimustenmukaisuuden ja sujuvan toiminnan kannalta.
Huomaa: koska olemme dropshipping tavarantoimittajia ja asioida kanssasi, kauppa-asiakkaamme (B2B), eikä loppuasiakkaan kanssa, tämä opas perustuu sijaintiisi, eikä siihen, mihin tuote toimitetaan loppuasiakkaalle. Tuotteemme lähetetään Saksan varastoltamme loppuasiakkaallesi kaikkialla Euroopassa
Jos esimerkiksi asut Saksassa, perimme 19 %:n verokannan kassalle, joka lasketaan automaattisesti. Tämä luku laskee 0 prosenttiin näissä maissa, jos sinulla on voimassa oleva ALV-numero.
Arvonlisäveron perimisen kriteerit EU:ssa
Myyjien on perittävä ALV, jos he täyttävät seuraavat ehdot:
- Liiketoiminnan harjoittaminen EU:ssa: Säännöllinen ja jatkuva myynti EU-asiakkaille ja resurssien, kuten varastojen, pankkitilien tai mainonnan hyödyntäminen EU:n sisällä.
- Myy verollisia tarvikkeita: Suurin osa verkossa myydyistä tuotteista ja palveluista kuuluu verollisiin toimituksiin.
- Ylitä etämyyntikynnykset: Vuosimyynti asiakkaille muissa EU-maissa ylittää maakohtaiset rajat.
Rekisteröinti ja vaatimustenmukaisuus
- Alv Rekisteröinti: Rekisteröidy arvonlisäverovelvolliseksi Saksassa ja muissa EU-maissa, jos ylität etämyyntikynnykset.
- ALV-palautukset: Ilmoitustiheys riippuu myyntimääristä ja kunkin EU-maan erityisvaatimuksista.
- Kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain riippuen myyntimääristä ja paikallisista säännöksistä.
Etämyynnin kynnysarvot
Jokaisella EU-maalla on etämyynnille erityiset kynnysarvot, joiden ylittyessä myyjien on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi kohdemaassa:
- Itävalta: € 35,000
- Belgia: € 35,000
- Bulgaria: 70,000 XNUMX BGN
- Kroatia: 270,000 XNUMX HRK
- Kypros: € 35,000
- Tšekin tasavalta: 1,140,000 XNUMX XNUMX CZK
- Tanskassa.: 280,000 XNUMX DKK
- Virossa: € 35,000
- Suomi: € 35,000
- Ranska: € 35,000
- Saksassa: € 100,000
- Kreikka: € 35,000
- Unkari: € 35,000
- Islanti: € 35,000
- Irlanti: € 35,000
- Italia: € 35,000
- Latvia: € 35,000
- Liettua: € 35,000
- Luxemburg: € 100,000
- Malta: € 35,000
- Alankomaat: € 100,000
- Norja: 50,000 XNUMX NOK
- Puola: 160,000 XNUMX PLN
- Portugali: € 35,000
- Romania: 118,000 XNUMX RON
- Slovakia: € 35,000
- Slovenia: € 35,000
- Espanja: € 35,000
- Ruotsi: 320,000 XNUMX SEK
- Sveitsi: 100,000 XNUMX CHF
- Turkki: YKSI 220,000 XNUMX
- Yhdistynyt kuningaskunta: £ 70,000
Muita huomioon otettavia seikkoja
- Kirjanpito-ohjelmisto: Käytä työkaluja, kuten QuickBooks Online, Xero ja Avalara, arvonlisäveron seurantaan ja noudattamiseen.
- Tietueiden säilyttäminen: Säilytä tarkat myyntitiedot vähintään kymmenen vuoden ajan EU-lainsäädännön edellyttämällä tavalla.
- One-Stop Shop (OSS) -järjestelmä: Harkitse OSS-järjestelmän käyttöä yksinkertaistaaksesi arvonlisäveron noudattamista useissa EU-maissa.
Resurssit lisätietoja varten
- EU: n komissio: Tarjoaa yksityiskohtaiset ohjeet ja resurssit ALV-velvoitteisiin.
- Kansalliset veroviranomaiset: Jokaisen maan veroviranomaiset tarjoavat erityiset säännöt ja rekisteröintivaatimukset.
- Ammatillinen neuvonta: Ota yhteyttä veroalan ammattilaisiin varmistaaksesi kattavan noudattamisen
Arvonlisäverovelvoitteiden ymmärtäminen ja noudattaminen on välttämätöntä menestyksekkään liiketoiminnan kannalta EU:ssa. Asianmukainen rekisteröinti, tarkka kirjanpito ja luotettavien kirjanpito-ohjelmistojen käyttö takaavat vaatimustenmukaisuuden ja helpottavat myyjien sujuvaa toimintaa Saksasta muihin EU-maihin.
