Velkoobchodní nábytek bere na sebe standardní sazba DPH v každém členském státě EU, od 17 % v Lucembursku na 27 % v Maďarsku. Německo obviňuje 19%, Španělsko 21%, Francie 20%, Itálie 22% a Polsko 23%. Snížené sazby pro potraviny, knihy nebo přepravu cestujících se nevztahují na nábytek. Prodej B2B v rámci EU kvalifikovat Pouze 0% když prodejce ověřil DIČ kupujícího ve VIES a drží důkaz, že zboží opustilo země. Držené zásoby v jiném členském státě obvykle vyžaduje Registrace k DPH zde. Dovoz ze Spojeného království záviset na jmenovaný dovozce na celní deklaracea totéž prohlášení určuje, zda si můžete odečíst DPH při dovozu.

Tržby z přímého vývozu Nesmí se platit místní DPH

Prodávající účtuje sazbu DPH ve výši své vlastní zem na každém faktura pro domácí velkoobchod. Německý velkoobchodník fakturuje německému maloobchodníkovi 19 % a polský velkoobchodník polskému maloobchodníkovi 23 %. Maloobchodník si tuto DPH odečte při svém dalším daňovém přiznání, takže náklady jsou… problém s cash flow, a problém s maržíJeden okrajový případ: instalační nebo montážní služby může spadat pod jinou sazbu než samotný nábytek. Některé země uplatňují snížené sazby na renovační práce u starších bytů. Zkontrolujte si cenu služby zvlášť a nepředpokládejte, že se vztahuje sazba za nábytek.

Prodej B2B v rámci EU splňuje podmínky pro 0% daň pouze se třemi dokumenty

Prodejce zavede nulovou sazbu daně z prodeje B2B v rámci EU až po ověření platnosti DIČ kupujícího ve VIES a po shromáždění dokladu o přepravě. Před vystavením faktury s nulovou sazbou daně musí být v souboru tři položky:

1. Kontrola VIES s datem odeslání DIČ kupujícího. Proveďte ji před odesláním, nikoli při fakturaci.
2. Dva neprotiřečící si přepravní doklady od různých stran, například podepsaný CMR a faktura dopravce. Jeden dokument z vašeho vlastního skladu nesplňuje normu.
3. Správně podané souhrnné hlášení o prodeji.

Pokud některý z těchto tří údajů chybí, může daňový úřad přepočítat prodej podle místní sazby. Prodávající pak dluží tuto DPH ze své vlastní marže. Například paleta v hodnotě 10 000 EUR odeslaná z Německa polskému kupujícímu s platným polským DIČ je fakturována s 0 % sazbou a kupující si sám vyměří 23% polskou DPH prostřednictvím přenesení daňové povinnosti. Pokud kontrola VIES neuspěje, musí prodávající účtovat 19% německou DPH.

Zahraniční akcie Obvykle spouští registraci k DPH

Velkoobchodník, který skladuje svůj vlastní nábytek v jiném členském státě, se musí v tomto státě zaregistrovat k DPH. Přeprava vlastních zásob přes hranice se počítá jako transferV zemi původu se s tím zachází jako s dodáním a v zemi určení jako s pořízením a obojí podléhá ohlašování. konsignační dohoda Registraci se lze vyhnout pouze tehdy, pokud je kupující již znám a má platné DIČ v zemi určení, a pouze pokud země určení akceptuje pravidla pro call-off stock. Několik zemí uplatňuje tato pravidla s dodatečnými podmínkami, proto se před jejich použitím poraďte s místním poradcem. Tuto registrační povinnost nejčastěji vytvářejí logistické sklady třetích stran v Nizozemsku, Polsku a Česku.

Dovoz do Spojeného království závisí na prohlášeních o původu a uvedení dovozce

U nábytku vstupujícího do EU ze Spojeného království rozhoduje celní prohlášení jak o clu, tak o DPH. Platné prohlášení o původu podle dohody o obchodu a spolupráci mezi EU a Spojeným královstvím může snížit clo na 0 %, ale nemá žádný vliv na DPH. Členský stát dovozu účtuje DPH ve své vlastní standardní sazbě z celní hodnoty a dovozce uvedený v prohlášení je stranou, která DPH dluží. U nábytku směřujícího z EU do Spojeného království vývozce s dokladem o vývozu zavede nulovou sazbu DPH a Spojené království účtuje 20% dovozní DPH při doručení.

Odpočty DPH při dovozu vyžadují uvedení vašeho jména na daňovém prohlášení

Podnik, který si uplatňuje odpočet DPH při dovozu, musí být v celním prohlášení uveden jako dovozce nebo příjemce a musí mít k dispozici doklad o celním propuštění. Jméno speditéra v tomto poli blokuje váš odpočet ve většině zemí, a to i v případě, že jste DPH zaplatili prostřednictvím speditéra. Před každou zásilkou sdělte speditérovi své identifikační číslo pro DPH a své přesné právní jméno. Po odbavení uložte doklad o celním propuštění a záznam o platbě společně. Několik zemí, včetně Nizozemska a Belgie, umožňuje odložení DPH při dovozu na základě licence nebo zvláštního režimu. To odstraňuje hotovostní výdaje, ale platí stejný požadavek na pojmenování.

Jak funguje DPH pro velkoobchod s nábytkem v Evropě?

Velkoobchodní prodej nábytku v EU nese standardní národní sazba DPH, od 17 % v Lucembursku do 27 % v Maďarsku, pokud prodej nesplňuje podmínky pro nulové hodnocení as dodávky uvnitř Společenství nebo export.

Velkoobchodní nábytek podléhá standardní národní sazbě DPH, od 17 % v Lucembursku do 27 % v Maďarsku, pokud se neuplatňuje nulová sazba.

A Polský výrobce která prodá stoly za 10 000 eur Polský prodejce poplatků 23% DPH (2 300 EUR). Stejný výrobce fakturuje Německý kupující registrovaný k DPH at 0%, když zboží opustí Polsko a papírování je kompletní.

Tento článek pokrývá domácí prodej, B2B prodej do jiných států EU, vývoz mimo EU a dokumenty že chránit každou nulovou sazbu.

Na kterou sazbu DPH se vztahuje Velkoobchod s nábytkem?

Každý členský stát EU uplatňuje své standardní sazba DPH na velkoobchodní prodej nábytku. Židle, stoly, skříně, postele a kancelářský nábytek spadají pod tuto sazbu. Stejná sazba platí pro nábytek z masivního dřeva vyrobené z dubu, ořechu, manga nebo teaku, protože druh dřeva nemění kategorii DPH.

Standardní sazby se liší podle země:

• Lucembursko: 17%
• Německo: 19%
• Polsko: 23%
• Maďarsko: 27%

Místní seznamy snížených sazeb se nevztahují na nábytek, takže za každý domácí výrobek účtujete standardní sazbu. faktura.

Zkontrolujte aktuální kurz na národní daňový úřadPřed vystavením faktur si přečtěte webové stránky [název společnosti], protože členské státy mění sazby.

Jak zajistit nulovou sazbu DPH pro B2B prodej nábytku do jiné země EU?

Prodej nábytku B2B do jiné země EU se nulovou sazbou daně uplatňuje jako dodání uvnitř Společenství, pokud kupující vlastní platné DIČ a zboží se fyzicky přesune do dané země.

Musí být splněny všechny tři podmínky:

1. Kupující je registrován k DPH v jiném členském státě než ve vašem.
2. Ověříte DIČ kupujícího ve VIES a vytisknete ho na faktuře.
3. Máte důkaz, že zboží opustilo vaši zemi a dorazilo do země kupujícího.

Nulová sazba je osvobození od DPH s nárokem na odpočet, takže si stále můžete uplatnit nárok na odpočet. DPH na vstupu zaplatili jste za materiál a komponenty.

Kupující si DPH účtuje sám prostřednictvím reverse charge podle sazby platné v zemi kupujícího. Německý kupující proto vykáže 19 % z nákupu a stejnou částku si odečte ve stejném daňovém přiznání.

Důkaz o přepravě znamená dva samostatné dokumenty od dvou nezávislých stran. Typickými dvojicemi jsou podepsaný nákladní list CMR a faktura dopravce nebo podepsaný doklad o doručení a prohlášení speditéra.

Jeden dokument, který jste sami vytvořili, nesplňuje požadavek. Uschovejte si dokumenty po celou dobu uchovávání ve vaší zemi, která je obvykle pět až deset let.

Pokud si kupující vyzvedává zboží ve vlastní dodávce, požádejte o písemné prohlášení od kupujícího potvrzujícího přepravu do země určení a uschovejte si jej spolu s ostatními doklady.

Co se stane, když prodáte nábytek zákazníkovi ve vaší zemi?

Prodej bytového nábytku vám přináší místní sazba DPH, ať už je zákazníkem firma nebo spotřebitel.

Maďarský výrobce, který fakturuje maloobchodníkovi v Budapešti, si účtuje 27 % DPH a maloobchodník si tuto DPH odečte ve svém daňovém přiznání. Přenesení daňové povinnosti a nulová sazba se neuplatňují, a to ani v případě, že kupující později zašle nábytek do zahraničí.

Zákazník, který si odebere zboží z vašeho skladu pro export, nemění způsob DPH na vaší faktuře, pokud důkazy o přepravě ukazuje, že zboží opustilo zemi, a vy můžete doložit doručení.

Jak řešíte vývoz nábytku mimo EU?

Nábytek vyvážíte mimo EU, včetně Spojeného království a Švýcarska, s nulovou sazbou DPH, pokud zboží opustí celní území EU a vy držíte... celní doklad.

Požadovaným dokumentem je vývozní prohlášení s potvrzení o ukončení z celnice, vydané prostřednictvím elektronického exportního systému. DIČ kupujícího není pro export vyžadováno, ale na faktuře musí být uvedeno jméno, adresa a místo dodání kupujícího.

Platí určitá omezení. Pokud chybí potvrzení o výstupu, daňový úřad bude s prodejem zacházet jako s domácím prodejem a vy budete muset odvést DPH podle národní sazby.

Zboží odeslané do Severní Irsko dodržovat pravidla EU pro zboží, takže platí výše uvedená pravidla pro vnitřní obchodování v rámci Společenství, nikoli pravidla pro vývoz pro Velkou Británii.

Která podání a šeky chrání osoby s nulovou sazbou?

Nulovou sazbu chrání tři podání a šeky: Ověření VIES, Seznamy prodejů ESa kompletní dokumenty ve spisu.

• Ověření VIESPřed vystavením faktury zkontrolujte ve VIES DIČ každého kupujícího a uložte si datovaný snímek obrazovky nebo konzultační číslo. Číslo, které bylo v den vystavení faktury neplatné, může zrušit osvobození od daně.
• Seznamy prodejů ESKaždé dodání zboží uvnitř Společenství pro každé kupující s identifikačním číslem DPH nahlaste v Souhrnném hlášení ES za dané období. Četnost podávání je měsíční nebo čtvrtletní, v závislosti na vaší zemi a obratu.
• Uchovávání dokumentůFakturu, šek VIES, přepravní doklady a potvrzení o výstupu celnice uchovávejte společně pro každou zásilku.

Chybějící nebo neúplné dokumenty ruší osvobození od daně. V takovém případě daňový úřad vyměří DPH z původního prodeje podle sazby vaší země.

U zásilky z Polska v hodnotě 10 000 EUR se k vaší povinnosti připočítává 2 300 EUR a zahraniční přenesená daňová povinnost kupujícího tuto hodnotu nevyrovná.

Jaké jsou sazby DPH na nábytek v jednotlivých zemích?

DPH z nábytku se rovná standardní sazba DPH země, kde je dodání zdaněno. Německo účtuje 19 %, Francie 20 %, Itálie 22 %, Španělsko 21 %, Nizozemsko 21 %, Polsko 23 %, Švédsko 25 %, Maďarsko 27 % a Spojené království 20 %. Každý členský stát si stanovuje vlastní standardní sazbu, takže EU nestanovuje sazbu na faktuře za velkoobchodní prodej nábytku.

Standardní sazby DPH pro nábytek podle země

Každá země zdaňuje nábytek svou standardní sazbou DPH. Toto jsou sazby, které fakturujeme nejčastěji:

• Německo: 19%
• Francie: 20%
• Itálie: 22%
• Španělsko: 21%
• Nizozemí: 21%
• Polsko: 23%
• Švédsko: 25%
• Maďarsko: 27%
• Velká Británie: 20 % (mimo EU)

Neznáme žádný trh, který by uplatňoval sníženou sazbu DPH na běžný nábytek, takže nikdy nefakturujeme sníženou sazbu u objednávek standardního nábytku. Stejná standardní sazba platí bez ohledu na to, zda faktura zahrnuje obdélníkový jídelní stůl (36 x 72 cm) pro 6–8 hostů nebo stůl v domácí kanceláři o šířce 48–60 cm.

Osvobození od DPH z přeshraničního prodeje nábytku

Nulová sazba odebírá DPH z nábytku, který dodáváme do Kupující registrovaný k DPH v jiném členský stát EUDodávku fakturujeme s 0% sazbou a kupující účtuje DPH prostřednictvím reverse chargeTo má pro konečnou fakturovanou částku větší význam než jakýkoli rozdíl mezi sazbami v jednotlivých zemích.

Nulová sazba vyžaduje dva dokumenty:

1. Platné DIČ kupujícího, ověřené prostřednictvím systému VIES před vystavením faktury.
2. Doklad o přepravě, například podepsaný nákladní list CMR, prokazující, že nábytek opustil náš členský stát.

Pokud některý z dokumentů chybí, účtujeme poplatek místní DPH. Nulové hodnocení vztahuje se pouze na zásilky mezi členskými státy EU. Spojené království leží mimo EU, takže Objednávky ve Spojeném království dodržovat samostatná pravidla pro vývoz.

Potvrzení sazeb DPH Před fakturací

Zkontrolujte aktuální kurz u daňový úřad cílové země před vystavením každé faktury. Členské státy mění své standardní sazby a zastaralá sazba na faktuře vynutí opravu faktury nebo neplánovanou povinnost k DPH.

Jak funguje obrácená daňová povinnost u faktur za nábytek?

Obrácená daňová povinnost přesouvá povinnost odvést DPH z dodavatele na kupujícího. faktura za nábytek ukazuje 0% DPHA kupující přiznává DPH ve vlastním přiznání k DPH kupujícího.

Obrácená daňová povinnost se uplatňuje, když zasíláme nábytek z jedné členský stát EU na A Firma registrovaná k DPH v jiném členském státě. Zpětný náboj nevztahuje se na prodej spotřebitelům, prodej kupujícím bez platné DIČ, nebo dodávky, které zůstávají v naší zemi.

Co tiskneme na fakturu s přenesenou daňovou povinností

Vytiskneme vaše platné DIČ, naše DIČ, čistá částka, 0% DPH a právní odkaz na každé faktuře s přenesením daňové povinnosti. Právní odkaz je Článek 138 směrnice 2006/112/ES.

Slova „Přenesení daňové povinnosti“ přidáváme, pokud to vaše národní předpisy vyžadují. Například objednávka jídelních stolů přepravených z Polska do Německa uvádí 12 000 EUR bez DPH a celkovou částku 12 000 EUR. Každou položku také jasně popíšeme na faktuře, například moderní z poloviny století příborník z teakového nebo ořechového dřeva, aby zboží odpovídalo dodacím dokladům.

Před odesláním zboží ověříme vaše DIČ ve VIES. Pokud VIES vrátí „neplatné“, účtujeme vám poplatek. místní DPH dokud nepošlete opravené číslo.

Jak účtovat o DPH

Vy si DPH vyměřit sami podle sazby vaší země a nahlásíte částku ve stejném daňovém období. Částku zadáte jako daň z výstupu a požadovat stejnou částku jako daň na vstupu.

V německém příkladu za 12 000 EUR dává 19% DPH v obou políčkách částku 2 280 EUR, takže zaplatíte 0 EUR bez DPH.

Čistý výsledek je nulový pouze v případě, že si můžete odečíst 100 % DPH na vstupu. Pokud je část vašeho podniku osvobozena od DPH, dlužíte neodečitatelnou část.

Většina členských států, včetně Itálie a Polska, také vyžaduje Prohlášení o příchodu zboží Intrastat jakmile vaše roční příjmy překročí určitou hranici v daném státě. Každý daňový úřad si stanovuje vlastní hranici, proto si tu svou zkontrolujte.

Jak ověříte fakturu před jejím přijetím

Než fakturu přijmete, zkontrolujete tři položky: naše DIČ, znění fakturyA důkaz o dodání.

1. DIČVyhledejte si naše DIČ ve VIES a potvrzení si uložte.
2. FormulaceOvěřte, zda faktura uvádí obě čísla DPH, 0% DPH a odkaz na článek 138.
3. Důkaz o dodání: Přiřaďte fakturu k podepsanému CMR, potvrzení dopravce nebo dodacímu listu, který prokazuje, že zboží dorazilo do vašeho členského státu.

Tyto kontroly chrání vaši pozici z hlediska DPH. Daňový úřad může odmítnout 0% sazbu, pokud je DIČ neplatné nebo pokud žádný důkaz neprokazuje, že zboží opustilo zemi dodavatele. Úřad pak může vyměřit DPH podle místní sazby plus úroky.

Kdy potřebujete registraci k DPH v zahraničí?

Kdy potřebujete Registrace k DPH v zahraničí?

Podnik se registruje k DPH v jiném členském státě EU ve třech situacích: skladuje zboží ve skladu tam, to instaluje nebo montuje zboží na místě, nebo cílový stát nenabízí žádnou výjimku pro zahraniční prodejce.

Prodej na dálku mezi podniky (B2C) nad rámec ročního limitu 10 000 EUR v celé EU vyžaduje DPH v zemi určení, ale systém One-Stop Shop (OSS) nám umožňuje hlásit tyto prodeje prostřednictvím jedné registrace v našem domovském státě.

B2B prodej zboží do Zákazníci registrovaní k DPH v jiném členském státě zůstat pod reverse charge a nepotřebují zahraniční registrace.

Do B2B prodej Je vyžadována zahraniční registrace k DPH?

Prodej zboží B2B zákazníkům registrovaným k DPH v jiném členském státě obvykle nevyžaduje zahraniční registraci. Fakturujeme na adrese 0% DPH, zákazník účtuje DPH v rámci přenesené daňové povinnosti a my vykazujeme prodej na našem Seznam prodejů ES.

We zkontrolujte DIČ zákazníka in VIES před každou první přepravou a uchovávejte přepravní dokumenty s uvedením, že zboží opustilo náš členský stát. Pokud zákazník nemá platné DIČ, považujeme prodej za B2C.

Když Do Prodej na dálku spotřebitelům Vyžadovat registraci?

Prodej spotřebitelům na dálku vyžaduje DPH v zemi určení, jakmile náš přeshraniční prodej B2C v aktuálním nebo předchozím kalendářním roce překročí 10 000 EUR čistého DPH. Prahová hodnota se vztahuje na celkovou částku ve všech státech EU, nikoli na každý stát zvlášť.

Pod 10 000 EUR účtujeme DPH v naší domovské zemi. Nad 10 000 EUR zaregistrovat se do OSS v našem domovském státě a podat jeden čtvrtletní výnos který pokrývá všechny cílové státy.

Systém otevřeného zdrojového kódu (OSS) se nevztahuje na prodej ze zásob držených v zahraničí, prodej B2B ani na instalační práce.

Má Skladování zásob v zahraničí Vyžadovat registraci?

Skladování zásob v jiném členském státě vyžaduje registraci v tomto státě, přičemž žádný práh.

Když stěhujeme nábytek z naší továrny do zahraničního skladu, daňové úřady toto stěhování považují za převod našeho vlastního zboží. Vykazujeme dodávky v rámci EU v našem domovském státě a akvizice v cílovém státě.

Každý pozdější prodej z tohoto skladu je tuzemským dodavatelem, takže účtujeme místní DPH a podáváme místní daňové přiznání. OSS tyto prodeje nepokrývá.

Jedno zjednodušení odvolávacího skladu je jedinou výjimkou. Platí to, když jeden jmenovaný zákazník B2B s DIČ souhlasil s převzetím zboží před odesláním a tento zákazník od něj odstoupí do 12 měsíců.

Potvrzujeme, že cílový stát uplatňuje zjednodušení a vede požadovanou evidenci zásob. Bez uvedení zákazníka provádíme registraci.

Má Instalace nebo montáž Vyžadovat registraci?

Instalace nebo montáž na místě často vyžaduje registraci, protože mnoho států zdaňuje tyto dodávky v místě instalace.

Kuchyně, kterou dodáme a namontujeme do prostor zákazníka v jiném státě, se tam počítá jako místní dodávka. Některé státy převádějí DPH na zákazníka registrovaného k DPH prostřednictvím přenesení daňové povinnosti a jiné vyžadují, abychom se zaregistrovali jako dodavatel.

Před vystavením první faktury ověřujeme pravidlo pro konkrétní stát a typ zákazníka.

Do Místní prahové hodnoty Zrušit registrační povinnost?

Místní prahové hodnoty zřídkakdy odstraňují daň. Jen málo států osvobozuje zahraniční prodejce a většina z nich vyžaduje registraci od prvního zdanitelného plnění.

Před první zásilkou ověřujeme pravidla každého státu u jeho daňového úřadu nebo místního poradce, protože odpověď se liší v závislosti na státě a typu dodávky.

Co se stane, když se zaregistrujeme pozdě?

Pozdní registrace vede k tomu, že daňový úřad docení zpětně DPH, úroky a penále.

Také nemůžeme připočítat DPH k již vystaveným fakturám bez souhlasu zákazníka, takže DPH se odečte z naší marže.

Registraci provádíme před první dodávkou nebo instalací, protože oprava zmeškané registrace stojí více než včasná registrace.

Jak funguje DPH z nábytku u dovozu z Velké Británie?

Nábytek dovezený z UK spouští dovozní DPH v členský stát EU kde celní propuštění zboží pro volný oběh, obvykle první členský stát vstupuDovozce platí dané zemi Sazba DPH na celní hodnotu Plus cla a náklady na dopravu.

v Nizozemí sazba je 21%. Ten povinnost je 0 % pouze v případě, že nábytek splňuje podmínky pro původ ve Spojeném království podle dohody o obchodu a spolupráci (TCA) mezi Spojeným královstvím a EU. Jinak se uplatňuje standardní clo EU, které se pohybuje mezi 0 % a 5.6 % v závislosti na kódu KN.

Kdo vyměřuje DPH z dovozu nábytku ve Spojeném království?

Jedno celní úřad stát prvního členského státu vstupu vyměří DPH z dovozu při propuštění nábytku ze Spojeného království do volného oběhu. Spojené království je třetí zemí, takže každá zásilka potřebuje dovozní prohlášeníVýjimkou je zboží přepravované v tranzitu do jiného členského státu, kde DPH vyměřuje stát určení.

Potřebujeme EORI číslo k podání prohlášení. Potřebujeme také buď celní makléř nebo nepřímý zástupce k odbavení zboží. Zprostředkovatel jednající jako nepřímý zástupce se stává odpovědným za celní dluh společně s námi, takže zprostředkovatelé často požadují záruku nebo zálohu.

Jak TCA ovlivňuje clo na nábytek ve Spojeném království

TCA stanoví clo na nábytek ve Spojeném království na 0 % pouze tehdy, pokud zboží splňuje podmínky... preferenční pravidla původuDodavatel musí vydat prohlášení o původu na faktuře.

Můžeme se také spolehnout na vlastní znalosti původu, ale pouze pokud máme k dispozici podpůrné výrobní záznamy. Nábytek sestavený ve Spojeném království převážně z komponentů nepocházejících z Spojeného království nemusí splňovat pravidla původu. V takovém případě se uplatňuje standardní clo EU a celní orgány mohou požadovat vrácení cla, pokud je tvrzení o původu později zamítnuto.

Co je to Základ DPH Obsahuje

Základ DPH se rovná celní hodnotě plus cla a další poplatky a náklady na dopravu do první destinace v EU. Zde je praktický příklad:

• Celní hodnota včetně přepravy na hranice EU: € 10,000
• Clo ve výši 2.7 % (bez preferenčního původu): € 270
• Vnitrostátní přeprava z Rotterdamu do našeho skladu ve Venlu: € 300
• Základ DPH: € 10,570
• Nizozemská DPH ve výši 21 %: € 2,219.70

Pokud je prohlášení dodavatele o původu platné, clo klesne na 0 EUR, základ daně klesne na 10 300 EUR a DPH klesne na 2 163 EUR.

Jak Odložené účetnictví Pracuje pro britský nábytek

Odložené účtování nám umožňuje vykázat DPH z dovozu ve vlastním přiznání k DPH, místo abychom ji platili celnímu úřadu při odbavení. Nizozemsko to nabízí prostřednictvím povolení podle článku 23, které musíme mít před podáním prvního přiznání.

Francie a Belgie také nabízejí odložené účtování. Německo nikoli. Němečtí dovozci platí DPH při dovozu prostřednictvím účtu pro odložené clo. Před výběrem přístavu si ověřujeme pravidla vstupního státu.

Které záznamy podporují odpočet DPH na vstupu

Uschováváme si celní prohlášení s jeho MRN, fakturu zprostředkovatele a doklad o zaplacení DPH. Daňoví kontroloři zamítají hlášení DPH na vstupu, která nemají celní prohlášení. V rámci odloženého účetnictví neexistuje žádná bankovní platba, proto si místo toho ponecháváme dovozní položku a odpovídající řádek daňového přiznání.

Pro každou zásilku, u které jsme uplatnili 0% clo, si také uchováváme prohlášení o původu od dodavatele, protože celní orgány mohou po odbavení ověřit tvrzení o původu.

Jak správně uplatnit nárok na vrácení DPH na vstupu?

Jak získat zpět vstupní DPH z dováženého zboží Nábytek z Velké Británie?

We vrácení DPH z dovozu na nábytek z Velké Británie prostřednictvím našich pravidelné přiznání k DPH, v období, kdy se DPH při dovozu stává odpočitatelnou. Odpočet vyžaduje tři dokumenty: celní vstup jmenování naší společnosti dovozcem nebo deklarantem, doklad o platběa dodavatelův obchodní fakturaTyto dokumenty uchováváme pro 6 až 8 let, v závislosti na zemi.

Bez uvedení naší společnosti v celním prohlášení daňový úřad odpočet zamítne.

Které doklady potvrzují odpočet DPH na vstupu?

Každý odpočet DPH na vstupu dokládáme celním prohlášením, dokladem o zaplacení a obchodní fakturou, které jsou uloženy společně pod číslem MRN celního prohlášení. Celní prohlášení musí uvádět naši Jméno společnosti a DIČ.

Pokud záznam pojmenovává speditér nebo dodavatele z Velké Británie, nemůžeme odečíst a pozdější oprava zápisu vyžaduje souhlas celního úřadu. Proto dáváme speditérovi naši EORI a DIČ předtím, než každá zásilka opustí Spojené království.

Jak každá země nakládá s dovozní DPH v daňovém přiznání?

Každá země používá jiný mechanismus, takže pro každou entitu aplikujeme místní pravidlo.

• NizozemíJsme držiteli licence podle článku 23. Tato licence nám umožňuje odložit platbu DPH při dovozu. DPH při dovozu vykazujeme a odečítáme ve stejném daňovém přiznání, takže z našeho účtu neodcházejí žádné peníze.
• IrskoPoužíváme odložené účetnictví. DPH z dovozu uvádíme v daňovém přiznání k DPH3 a odečítáme ji v témže přiznání.
• FrancieDPH z dovozu si sami vyměříme v daňovém přiznání CA3 a odečteme si ji v témže daňovém přiznání CA3.
• NěmeckoDaň z nemovitosti odečítáme v období, ve kterém je vydán celní výměr, nikoli v období, ve kterém nábytek zaplatíme nebo obdržíme. Odpočet zaúčtovaný v nesprávném období vyžaduje opravu.

Který retenční lhůty přihlásit se?

Doklady o DPH při dovozu uchováváme 6 let ve Francii a Irsku, 7 let v Nizozemsku a 8 let v Německu.

Uplatňujeme nejdelší dobu uchovávání ze všech zemí, kde podáváme žádosti, takže jedno pravidlo uchovávání se vztahuje na všechny celní deklarace. Auditoři odmítají odpočet, pokud chybí kterýkoli ze tří dokladů, a to i v případě, že je výše DPH správná.

Jaké lhůty omezují opravy?

Opravné lhůty trvají v závislosti na zemi dva až pět let.

• Irsko: 4 roky.
• Německo4 roky po skončení kalendářního roku, ve kterém mělo být daňové přiznání podáno.
• Nizozemí: 5 roky.
• Franciedo 31. prosince druhého roku následujícího po roce, ve kterém vznikl nárok na odpočet.

Když promeškáme časové okno, ztratíme odpočet trvale. Sledujeme nejbližší datum expirace za každý otevřený celní propustek.

Jak to máme? sladění celních údajů proti účetní knize?

Náš účetní tým každý měsíc porovnává každé číslo MRN v celních datech s řádkem DPH při dovozu v účetní knize.

U každé shody kontrolujeme tři pole: jméno dovozce, částku DPH a období. Každou neshodu vyřešíme před podáním daňového přiznání. Tato měsíční kontrola odhaluje záznamy s nesprávným názvem dovozce, zatímco korekční okna jsou stále otevřené.